Varallisuussuunnittelu
Autamme asiakkaitamme hallinnoimaan perheen omaisuutta tehokkaasti huomioiden omistajatahto ja sukupolvet ylittävä nettohyöty. Asiantuntijamme suunnittelevat ja toteuttavat asiakkaan tilanteeseen parhaiten sopivan kokonaisratkaisun, jonka hyödyt asiakkaalle ovat tyypillisesti hyvin merkittäviä ja konkreettisia.
Omistajatahto
Selkeä omistajatahto on kaiken pitkäjänteisen omistusrakennesuunnittelun lähtökohta. Tyypillisesti varakkaat perheet pohtivat seuraavanlaisia omistajatahtoon liittyviä kysymyksiä:
- Mikä on kunkin omistuksen tai varallisuuserän strateginen päämäärä: Onko se sukupolvenvaihdos, exit vai jatkuva kassavirta?
- Kenelle varallisuutta kerrytetään: Itselle, yhtiölle vai seuraaville sukupolville?
- Mitkä arvot ohjaavat toimintaa?
- Halutaanko omaisuuden todellinen määrä ja omistusten sisältö julkisuuteen vai pidetäänkö se vain perheen tiedossa?
Asiantuntijamme auttavat omistusrakennesuunnitteluun liittyvän omistajatahdon sekä tavoitteiden määrittelyssä ja saattavat ne kanssanne selkeään kirjalliseen muotoon.
Omistusrakenteet
Omistajatahtoa tukeva omistusrakenne on ehdoton edellytys järkevään ja tehokkaaseen varallisuuden kerryttämiseen yli sukupolvien. Tehokkaalla omistusrakenteella varallisuutta hallitaan verojärkevästi ja turvallisesti haluttuun kohteeseen; yhtiölle, perheelle tai seuraaville sukupolville. Haluttuun rakenteeseen päästään suunnitelmallisesti käyttämällä lainsäätäjän kulloinkin tarjoamia suunnittelumahdollisuuksia, joista esimerkkejä ovat:
- Sulautuminen
- Jakautuminen
- Liiketoimintasiirto
- Osakevaihto
- Käyttöomaisuusosakkeiden verovapaa luovutus
- Verovapaat osingot
- Kotimaiset ja kansainväliset sijoitusyhtiöt
- Yksilölliset sijoitusvakuutukset
- Yhtiöiden kapitalisaatiosopimukset
- Räätälöidyt rahastorakenteet
Asiantuntijamme suunnittelevat ja toteuttavat kanssanne omistusrakenteen tukemaan omistajatahtonne tehokkainta toteutumista – suunnittelusta toteutukseen asti.
Perheen perintö
Testamentti, edunvalvontavaltuutus, hoitotahto, aviovarallisuussuunnittelu, avioehto ja sukupolvet ylittävä verojärkevyys ovat jokaiselle varakkaalle perheelle tärkeitä kysymyksiä.
Asiantuntijamme suunnittelevat ja laativat tarvittavat asiakirjat kanssanne käydyn keskustelun ja suunnittelukartoituksen perusteella.
Kansainvälinen ulottuvuus
Asuminen, työskentely tai opiskelu ulkomailla voi aiheuttaa ongelmallisia kysymyksiä, mutta tarjoaa toisaalta myös suunnittelumahdollisuuksia globaalin varallisuuden hallinnassa. Nykyisin on yhä yleisempää, että perheenjäseniä ja/tai omaisuutta on ympäri maailman.
Tyypillisesti pohdittavia asioita ovat:
- Mikä olisi tehokkain ja joustavin omistusrakenne mahdollistamaan kansainvälinen liikkuvuus?
- Mitä ulkomailla asuminen tarkoittaa luovutusvoittoverotuksen näkökulmasta?
- Miten eri omaisuuseristä saatuja tuloja verotetaan lähdevaltiossa ja asuinvaltiossa?
- Voiko omaisuutta siirtää verotehokkaasti perhepiirissä ulkomailla asuttaessa?
- Mitä ulkomailla asuminen tarkoittaa varallisuuden näkökulmasta avioerotilanteessa?
Asiantuntijamme auttavat löytämään tehokkaimman ja turvallisimman ratkaisun kansainvälisiin tilanteisiin.
Pääoman tehokas käyttö
Vieraan pääoman ehtoista rahoitusta käytetään tyypillisesti liiketoiminnan kiihdyttämiseen, perinteiseen sijoitustoimintaan ja ennalta määritellyn kassavirran tuottavien sijoituskohteiden oman pääoman tuoton tehostamiseen. Vieraan pääoman ehtoinen rahoitus soveltuu tapauskohtaisesti myös taseen ulkopuolisen likviditeetin tuottamiseen.
Asiantuntijamme tekevät erilaisiin toimintavaihtoehtoihin perustuvan skenaarioanalyysin ja auttavat määrittelemään sopivan vieraan pääoman suhteen, joka mahdollistaa omaisuuden tavoitellun tuotto- ja likviditeettiprofiilin verojärkevästi.
Yksityisyys ja turvallisuus
Omistusten ja tulojen julkisuus on hyvin avointa Suomessa.
Varakkaat perheet ovat perinteisesti tarkkoja yksityisyydestään ja pyrkivät suojaamaan yksityisyyttään erilaisia varallisuuden julkisuuden tai verotietojen tuomia uhkatekijöitä ja lieveilmiöitä vastaan.
Kukaan ei tiedä, millaisessa yhteiskunnassa elämme vuosikymmenten kuluttua. Onko omistustenne ja tulojenne yksityisyys tärkeää perheellenne tänä päivänä tai seuraavia sukupolvia ajatellen?
Asiantuntijamme suunnittelevat ja toteuttavat kanssanne omistusrakenteen, joka varjelee yksityisyyttänne ja tarjoaa haluamanne turvan niin kotimaisissa kuin kansainvälisissäkin tilanteissa.
Koulutus vastuulliseen omistajuuteen
Monet varakkaat perheet ja menestyneet yrittäjät pohtivat, osaavatko heidän lapsensa ja lapsenlapsensa suhtautua perheen varallisuuteen vastuullisesti perheen yhteiset arvot aidosti omaksuen.
Asiantuntijamme suunnittelevat ja toteuttavat kanssanne sijoitusneuvostopalvelun, joka pedagogisesti auttaa jälkipolvia omaksumaan perheen arvot ja ymmärryksen varallisuuden pitkäjänteisestä strategisesta suunnittelusta ja sen hoidosta.
Verojärkevyys
Vain sukupolvet ylittävällä ja tarvittavat kassavirrat huomioivalla omistusrakennesuunnittelulla päästään kokonaisvaltaiseen verojärkevyyteen.
Yritystoiminnasta kertyvä tulo verotetaan moneen kertaan ennen sen kertymistä haluttuun kohteeseen esim. lapsenlapsille. Vähentämällä turhia verojenmaksukertoja samasta tulosta voidaan säästää merkittäviä summia.
Kokonaisvaltainen suunnittelu alkaa yhteisöverosta jatkuen varojen jakoon omistajille, varojen tehokkaaseen hallinnointiin, sukupolvenvaihdokseen ja omaisuuden siirtoon seuraaville sukupolville sekä heille kertyneiden varojen turvalliseen ja verotehokkaaseen hallintaan.
Asiantuntijamme voivat suunnitella ja toteuttaa kanssanne tavoitteitanne vastaavan ja kokonaisvaltaisesti verotehokkaan tavan hallita omaisuuttanne yli sukupolvien.